首页 / 公司设立与股权架构安排 / 选址
香港与新加坡怎么选
内容日期：2026-08-24
选择区域总部，应一起比较客户市场、业务实质、税务、银行及日常合规成本。税务居民身份只是其中一个判断因素，不能单凭名义税率下结论。
利得税
香港法团标准税率 16.5%。两级制下，首 200 万港元应评税利润按 8.25%，其余 16.5%；同一集团通常只能提名一家公司选用。新加坡名义税率 17%，经部分豁免及年度退税回扣后实际税负常低于名义税率，数字每年随预算案调整，须核对 IRAS。
间接税与预扣
香港没有 GST／增值税。新加坡 GST 自 2024 年起为 9%。股息：两地一般不征预扣。利息：香港一般不征；新加坡 15%，可按税收协定调低。特许权使用费：香港按视作应评税利润计算（标准税率下约 4.95%／4.5%）；新加坡名义 10%，亦可按协定调低。协定待遇须符合居民身份及受益所有人等条件。
资本利得与资金进出
香港原则上不征资本利得税。新加坡一般也不征，但若交易带有营业性质，可能被当作营业利润。两地均无一般外汇管制。香港是离岸人民币市场；资金进出的另一端（例如内地）的管制仍然适用。
与内地的安排
符合条件的香港居民公司，持有内地公司股权达 25% 或以上，可申请内地—香港税收安排下的股息 5% 税率，须同时具备居民身份证明书、受益所有人身份及持股／期限。新加坡适用中新协定，标准预扣 10%，符合条件可降至 5%。
公司运作
香港公司的审计要求与简化报告资格是两回事。符合简化报告条件，不等于获豁免审计；法定不活动公司的例外须另行判断。
对照（税率以 IRD、IRAS 当年公布为准）
| 项目 | 香港 | 新加坡 |
|---|---|---|
| 征税方法 | 利润来源地 | 新加坡来源及在新加坡收取的外地收入；视适用豁免 |
| 法团利得税 | 16.5%（两级制：首 200 万港元 8.25%） | 17%（部分豁免及退税回扣后实际税负较低） |
| GST／增值税 | 无 | 9%（2024 年起） |
| 股息预扣 | 无 | 无（个别情形除外） |
| 利息预扣 | 无（一般情况） | 15%（可按协定调低） |
| 特许权使用费 | 视作利润约 4.95%／4.5% | 10%（可按协定调低） |
| 资本利得 | 原则上不征 | 一般不征（营业性质除外） |
| 外汇管制 | 无 | 无 |
| 法律体系 | 普通法 | 普通法 |
| 官方语文 | 中文、英文 | 英、马来、中、泰米尔 |
税率、门槛随年度预算案调整。
个案情况不同，建议预约顾问评估。
本页面内容为一般性专业信息，不构成税务、法律或投资意见；具体个案请咨询香港执业会计师/税务师，或以 IRD / SFC / HKMA / CR 官方公布为准。